完善《企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表》填報(bào)說(shuō)明口徑對(duì)照表
???? 完善《企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表》填報(bào)說(shuō)明口徑對(duì)照表
報(bào)表名稱及行次原描述現(xiàn)描述《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》中第20行第20行≤本表第16－17－18+19－20行第20行≤本表第16－17－18+19《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》中第26行當(dāng)境外已繳納所得稅款按定率抵扣，則第27行等于附表十第12列合計(jì)數(shù)。當(dāng)境外已繳納所得稅款按定率抵扣，則第27行等于附表十第13列合計(jì)數(shù)。附表二(3)《事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位支出項(xiàng)目明細(xì)表》第14行第14行“準(zhǔn)予扣除的支出總額”：金額等于1-11行。據(jù)此填報(bào)主表第11行“扣除項(xiàng)目合計(jì)”。第14行“準(zhǔn)予扣除的支出總額”：金額等于1-11行。據(jù)此填報(bào)主表第11行。附表五《納稅調(diào)整減少項(xiàng)目明細(xì)表》第3行等于附表三《投資所得（損失）明細(xì)表》補(bǔ)充資料欄對(duì)應(yīng)項(xiàng)目的數(shù)據(jù)。等于附表三《投資所得（損失）明細(xì)表》補(bǔ)充資料欄中“1、以前年度結(jié)轉(zhuǎn)在本年度扣除的股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓損失”的數(shù)據(jù)。附表十三《資產(chǎn)折舊、攤銷明細(xì)表》第1列第2行金額等于計(jì)提折舊的房屋、建筑物年初原值余額÷12。金額等于計(jì)提折舊的〔房屋、建筑物年初原值余額＋本年1月末原值余額＋2月末原值余額＋3月末……+11月末原值余額〕÷12。附表十三《資產(chǎn)折舊、攤銷明細(xì)表》第1列第3行(第4行)金額等于[計(jì)提折舊的機(jī)器設(shè)備（電子設(shè)備運(yùn)輸工具）年初原值余額+本年末原值余額]÷12。金額等于[計(jì)提折舊的機(jī)器設(shè)備（電子設(shè)備運(yùn)輸工具）年初原值余額＋本年1月末原值余額＋2月末原值余額＋3月末……+11月末原值余額]÷12。附表十三《資產(chǎn)折舊、攤銷明細(xì)表》第9列金額等于第1+8列或1－8列（8列為負(fù)數(shù)時(shí)）。金額等于第1+8列。附表十四（1）《壞賬損失明細(xì)表》第3 行第1列第3 行第1列填列以前年度已在稅前扣除，在本年收回的壞賬損失；第3 行第1列填列以前年度已在會(huì)計(jì)核算中列支并在本年收回的壞賬損失；